Wil je een webshop beginnen?

Kleineondernemersregeling: de voor- en nadelen van deze btw-vrijstelling voor kleine ondernemers

kleineondernemersregeling btw-administratie

Is de administratie jouw minst favoriete onderdeel van het ondernemen? En is jouw jaaromzet minder dan 20.000 euro? Dan is de kleineondernemersregeling (KOR) wellicht interessant voor jou. Door deze regeling van de Belastingdienst krijg je een vrijstelling van de btw. Maar hoewel hier zeker voordelen aan zitten (zoals minder administratie), is hiervan gebruikmaken niet altijd even voordelig.

Tijd om ons hier eens goed in te verdiepen. Wat houdt de regeling precies in? Wanneer heb je er recht op? Wat zijn de voor- en nadelen? Ook is het goed om te weten dat de regeling in 2020 is veranderd. Wat houdt de nieuwe KOR precies in?


Een webshop starten en meteen beginnen te verkopen? Probeer Shopify nu 14 dagen gratis.


De kleineondernemersregeling

Sinds 1 januari 2020 is de kleineondernemersregeling (KOR) een btw-vrijstelling. Dit houdt in dat je geen btw afdraagt aan de Belastingdienst en geen btw rekent aan klanten.

Op het eerste gezicht is dat alleen maar fijn: dat scheelt toch weer elk kwartaal een btw-aangifte en daarbij een hoop administratieve verplichtingen. Toch zitten er ook nadelen aan de regeling en is het niet altijd voordelig om deze te gebruiken.

Wanneer je KOR kunt toepassen

Voordat we duiken in de voor- en nadelen van de regeling, vraag je je misschien af of je überhaupt in aanmerking komt. Je moet hiervoor aan een aantal voorwaarden voldoen:

  • Je bent een ondernemer voor de btw
  • Je bedrijf is in Nederland gevestigd (of je hebt hier een vaste inrichting)
  • Je omzet is maximaal 20.000 euro per kalenderjaar

Niet alleen natuurlijke personen zoals eenmanszaken of vennootschappen onder firma kunnen gebruikmaken van de KOR, ook rechtspersonen zoals stichtingen, verenigingen en bv’s.

Let op: niet alle omzet telt mee voor de KOR. De Belastingdienst heeft een lijst met omzet die niet meetelt.

Twijfel je toch nog of je in aanmerking komt? Dan heeft de Belastingdienst een handige online tool gemaakt om te kijken of je gebruik kunt maken van de KOR.

De voordelen en nadelen

Of gebruikmaken van de regeling de beste keuze is voor jou, hangt af van je persoonlijke situatie en voorkeuren. We zetten de voordelen en nadelen op een rij.

De voordelen

  • Je hoeft geen btw-aangifte te doen
  • Je hebt minder administratieve verplichtingen
  • Je winstmarge is groter als je de verkoopprijs hetzelfde houdt, maar geen btw meer hoeft te betalen 

De nadelen

  • Je mag geen btw meer terugvragen. Als je van plan bent een grote investering te doen, is het niet voordelig om gebruik te maken van de KOR
  • Als je een webshop hebt en daarvoor inkopen doet, mag je daar dus ook geen btw meer voor terugvragen. Je inkoopprijs wordt dus hoger
  • Klanten en leveranciers zullen weten dat je omzet minder dan 20.000 is, want er staat immers geen btw op de factuur
  • Als je nu ieder jaar btw terugkrijgt, is het logischerwijs niet voordelig om de KOR in te zetten

Goed om te weten: wanneer je besluit gebruik te maken van de regeling, is dat voor ten minste drie jaar. Alleen als je jaaromzet hoger is dan 20.000 euro, moet je stoppen met de KOR regeling. Meld dit dan meteen bij De Belastingdienst

De KOR en webshops

Wanneer je een webshop hebt, kun je ook zeker gebruikmaken van de KOR. Dit houdt in dat je geen btw meer aan klanten rekent. In je webshop zet je je btw-tarief dan ook op geen btw. Zoals je bij de voordelen al las, houd je daardoor netto meer over per verkocht product als je de verkoopprijs hetzelfde houdt. 

Toch is het verstandig om goed over de regeling na te denken. Als webshop koop je namelijk ook vaak veel in. Omdat je wel een btw-nummer houdt, kun je nog gewoon bij de groothandel terecht. Het nadeel is alleen dat je de btw van je uitgaven niet kunt terugvragen bij de Belastingdienst. Maak dus voor jezelf de rekensom of het wel voordelig is om van de KOR gebruik te maken.

Verkoop je niet alleen in Nederland, maar ook in het buitenland? Dan is het goed om te weten dat de Belastingdienst voor het buitenland een drempelbedrag aanhoudt. Bij Mrs. Ecommerce lezen we dat dit bedrag voor België bijvoorbeeld op 3.500 euro exclusief btw ligt. Kom je boven dit bedrag uit? Dan zal je belasting moeten afdragen bij onze zuiderburen.

Kleineondernemersregeling 2019

Denk je nu: wacht eens even, ik herinner me de de regeling anders? Dat is heel goed mogelijk. Deze is namelijk vanaf 1 januari 2020 op de schop gegaan. Waar de nieuwe KOR nu een btw-vrijstelling is, was de kleineondernemersregeling in 2019 en daarvoor een belastingvermindering. 

Wanneer je minder dan 1.883 euro aan btw moest betalen in een kalenderjaar, had je recht op een belastingvermindering. Als je 1.345 euro of minder aan btw moest betalen, dan hoefde je zelfs helemaal geen btw te betalen aan de Belastingdienst.

Je kunt deze oude KOR logischerwijs niet meer toepassen in je aangifte. Moet je nog aangifte doen over een periode voor 1 januari 2020? Vul dan digitaal het formulier ‘Suppletie Omzetbelasting’ in.

Kleineondernemersregeling aanvragen

Als ondernemer

Als je al ondernemer bent en de KOR wil gebruiken, meld je je aan via een formulier. Je kunt er dan vanaf het volgende kwartaal gebruik van maken. Let er wel op dat het aanmeldformulier uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum bij de Belastingdienst binnen is.

Als starter

Start je jouw onderneming binnenkort? Waarschijnlijk heb je aanlooptijd nodig voordat je echt flink begint te verdienen. De regeling kan dan een uitkomst zijn. 

Je kunt de KOR pas aanvragen als je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en jouw btw-identificatienummer hebt gekregen. Denk eraan dat je wordt gevraagd een schatting te maken van je omzet. Dat kan best lastig zijn. Bovendien kijkt de Belastingdienst naar de omzet per kalenderjaar. Als je net begint (bijvoorbeeld in oktober), dan telt alleen de omzet van oktober tot december.

In beide gevallen geldt: je kunt de regeling toepassen als je schriftelijke bevestiging hebt gekregen van de Belastingdienst.

Afmelden van de KOR

Wil je je afmelden van de KOR, bijvoorbeeld omdat je van plan bent een grote investering te doen? Je kunt je pas na drie jaar afmelden. Het is onmogelijk om je voor die tijd af te melden, behalve als je omzet boven de 20.000 euro uitkomt.

Als je automatisch bent aangemeld voor de KOR, omdat je op 31 december 2019 een ontheffing administratieve verplichtingen had, kun je je ook afmelden. Dat kan met een formulier van De Belastingdienst.

Nu begrijp je ook waarom het belangrijk is om goed na te denken over deze beslissing. Wanneer je de keuze maakt, staat deze voor drie jaar vast. Hopelijk heeft dit artikel je geholpen om de juiste keuze te maken.

Lees ook: 


 

Over de auteur

Tessa Ham wilde al schrijfster worden sinds ze haar eigen naam kon schrijven. Zo'n twintig jaar later is ze copywriter en schrijft ze voor de Nederlandse Shopify blog.


Een webshop starten en meteen beginnen te verkopen? Probeer Shopify nu 14 dagen gratis.


Veelgestelde vragen over de kleineondernemersregeling (KOR)

Wat houdt de kleineondernemersregeling in?

De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. Als jouw omzet in een kalenderjaar maximaal 20.000 euro is, hoef je met deze regeling geen btw te betalen aan de Belastingdienst en geen btw te rekenen aan klanten.

Dat scheelt in btw administratie, onder andere omdat je de aangifte omzetbelasting niet meer hoeft te doen. Maar het heeft ook nadelen. Zo kun je geen btw terugvragen van zakelijke inkopen en investeringen.

Heb ik recht op KOR?

Om in aanmerking te komen voor de KOR, moet je aan drie eisen voldoen. Allereerst mag je omzet niet hoger zijn dan 20.000 euro. Daarnaast moet je een btw ondernemer zijn. Ten slotte moet je gevestigd zijn in Nederland, of hier een vaste inrichting hebben.

Zowel natuurlijke personen (zoals eenmanszaken of vennootschappen onder firma) als rechtspersonen (zoals bv's) kunnen gebruikmaken van de KOR.

Hoe meld ik me aan voor KOR?

Je meldt je aan via een aanmeldformulier van de Belastingdienst. Zorg dat het formulier daar vier weken voor de ingangsdatum binnen is. Anders zal je helaas nog een aangiftevak (meestal een kwartaal) moeten wachten.

Hoe lang geldt de KOR?

Wanneer je besluit van de regeling gebruik te maken, is dat voor minimaal drie jaar. Pas daarna is het weer mogelijk om je uit te schrijven. Als je binnen die drie jaar de omzetgrens van 20.000 euro overschrijdt, heb je geen andere keus om je af te melden. Meld dit zo snel mogelijk bij de Belastingdienst, je hebt geen recht meer op de KOR.
Onderwerpen: